انجام خدمات مالیاتی
موسسه حسابداری آواک
انجام تمامی امور مالیاتی در موسسه حسابداری آواک زیر نظر متخصصین خبره و کار آزموده
از مشاوره تا کاهش مالیات
موسسه حسابداری آواک با تکیه بر تجربه و دانش تخصصی خود در زمینه مشاوره مالیاتی، به شما کمک میکند تا با رعایت دقیق قوانین و استفاده از فرصتها و معافیتهای مالیاتی، از ریسکهای مالیاتی دوری کرده و به کسبوکار خود رونق بیشتری ببخشید. هدف ما ارائه خدمات جامع و تخصصی به شما است تا همیشه در مسیر درست مالیاتی حرکت کرده و از هرگونه مشکل یا جریمه مالیاتی جلوگیری نمایید.
خدمات ما در این زمینه به شرح ذیل میباشد:
تشکیل پروندههای مالیاتی و دریافت کد اقتصادی:
این موارد از الزامات قانونی برای شروع هر نوع فعالیت اقتصادی در ایران محسوب میشود. طبق آخرین مقررات مالیاتی، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی موظفاند پس از آغاز فعالیت، در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ثبتنام کرده و پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهند. این پرونده شامل اطلاعات هویتی، نوع فعالیت، نشانی محل کسب و مشخصات بانکی مؤدی است و مبنای کلیه تعاملات مالیاتی قرار میگیرد. اشخاص حقیقی باید حداکثر تا چهار ماه پس از شروع فعالیت و اشخاص حقوقی باید حداکثر تا دو ماه پس از ثبت شرکت نسبت به تشکیل پرونده اقدام کنند. پس از تکمیل و تأیید اطلاعات، کد اقتصادی صادر میشود که شناسه رسمی مؤدی در نظام مالیاتی است.
تهیه و تنظیم اظهارنامههای مالیاتی شامل:
-
-
مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی:
اظهارنامه مالیاتی گزارشی رسمی از میزان درآمد، هزینهها، سود یا زیان فعالیت اقتصادی است که مؤدی موظف است آن را بر اساس اطلاعات واقعی و مستند تنظیم و از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کند. مطابق آخرین مقررات مالیاتی، اشخاص حقیقی باید اظهارنامه مالیات بر عملکرد خود را معمولاً تا پایان خردادماه و اشخاص حقوقی تا چهار ماه پس از پایان سال مالی ارائه دهند. ارسال نادرست یا عدم تسلیم اظهارنامه در مهلت قانونی میتواند منجر به جریمههای مالیاتی و از بین رفتن برخی معافیتها شود. -
مالیات بر ارزش افزوده:
بر اساس قوانین جاری مالیات بر ارزش افزوده، مؤدیان باید این اظهارنامه را بهصورت دورهای (هر سه ماه یکبار) و از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند. دقت در ثبت صحیح ارقام و تطبیق اطلاعات اظهارنامه با صورتحسابها و گزارشهای مالی اهمیت زیادی دارد، زیرا این اطلاعات مبنای رسیدگی و مطالبه مالیات قرار میگیرد. -
مالیات بر درآمد املاک و مستغلات:
این مالیات شامل مالیات بر درآمد اجاره املاک، مالیات نقل و انتقال املاک، مالیات بر ساخت و فروش املاک، مالیات بر خانههای خالی، مالیات بر خانههای لوکس و مالیات بر سرقفلی و مستغلات خاص میشود. -
اظهارنامه انحلال شرکت:
مطابق ماده ۱۱۴ قانون مالیاتهای مستقیم، آخرین مدیران شرکت موظفاند قبل از تشکیل مجمع عمومی و اتخاذ تصمیم نهایی برای انحلال کسبوکار، اظهارنامهای را بهصورت مشترک تنظیم و ارسال کنند. همچنین طبق ماده ۱۱۶ قانون مالیاتهای مستقیم، مدیران تصفیه باید اظهارنامه مالیاتی آخرین دوره مالی شرکت را به سازمان امور مالیاتی تسلیم کرده و مالیات متعلقه را پرداخت کنند. مهلت تسلیم آن حداکثر ۶ ماه بعد از تاریخ ثبت انحلال شرکت در اداره ثبت شرکتها است.
-
تهیه، تنظیم و ارسال صورت معاملات فصلی (ماده ۱۶۹ ق.م.م) و کلیه امور مرتبط با سامانه الکترونیکی ارسال صورت معاملات:
اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون که حسب اعلام سازمان امور مالیاتی کشور موظف به ثبتنام در نظام مالیاتی میشوند، مکلفاند برای انجام معاملات خود صورتحساب صادر کرده و فهرست معاملات خود را ظرف مدت ۴۵ روز پس از پایان هر فصل ارسال کنند. عدم صدور صورتحساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله یا استفاده از شماره اقتصادی خود برای دیگران و بالعکس، حسب مورد مشمول جریمههای معادل دو درصد (۲%) مبلغ مورد معامله میشود. همچنین عدم ارائه فهرست معاملات انجامشده مشمول جریمههای معادل یک درصد (۱%) معاملاتی که ارائه نشدهاند، میباشد.
پلمپ دفاتر قانونی و تنظیم و ارسال دفاتر تجاری الکترونیکی طبق آخرین تغییرات آییننامه ماده ۹۵ ق.م.م:
مودیان مکلفاند برای ثبت اطلاعات در سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی، نسبت به دریافت کد رهگیری از سازمان ثبت اسناد و املاک کشور برای سال موردنظر اقدام نمایند و همچنین اطلاعات رویدادهای مالی خود را مطابق نمونه اعلامی توسط سازمان و حداکثر تا مهلتهای تعیینشده در سامانه مذکور بارگذاری کنند.
تهیه، تنظیم و ارسال لیست مالیات بر حقوق پرسنل:
کارفرمایان موظفاند حداکثر ظرف مدت ۳۰ روز پس از پایان هر ماه این لیست را به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند؛ اطلاعاتی مانند جمع ناخالص حقوق و مزایا، کسورات قانونی، موارد مشمول و غیرمشمول مالیاتی و در نهایت جمع کل مالیات ماهانه برای هر کارمند در این لیست ثبت میشود.
انجام خدمات سامانه مودیان مالیاتی (ماده ۲۲ قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان):
فعالان اقتصادی بهعنوان فروشنده کالا یا ارائهدهنده خدمت مکلفاند پس از ثبتنام و عضویت برای کلیه فروشهای کالا و خدمات خود صورتحساب الکترونیکی منطبق با استانداردهای سازمان امور مالیاتی صادر کنند. این اطلاعات پس از صحتسنجی مبنای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قرار میگیرند. همچنین مودیان از طریق امکانات این سامانه در کارپوشه خود میتوانند نسبت به مشاهده و تأیید صورتحسابهای صادره در جریان مبادلات تجاری خود اقدام نمایند.
مشاوره مالیاتی:
مشاوره مالیاتی فرآیندی تخصصی است که به افراد و کسبوکارها کمک میکند تا تعهدات مالیاتی خود را بهدرستی مدیریت کرده، از معافیتها و مشوقها استفاده کنند و از جرائم احتمالی جلوگیری نمایند. این خدمات شامل برنامهریزی مالیاتی، تهیه اظهارنامه، رسیدگی به پروندههای مالیاتی در مراجع مختلف و آگاهرسانی در مورد آخرین تغییرات قانونی میشود تا از پرداخت مالیات اضافی و مشکلات حقوقی جلوگیری گردد.
جمعآوری و ارائه اسناد و مدارک لازم جهت رسیدگی مالیاتی:
رسیدگی مالیاتی فرآیندی است که در آن اظهارنامه مالیاتی مودی مورد بررسی قرار میگیرد تا از صحت اطلاعات و انطباق آن با قوانین اطمینان حاصل شود. این فرآیند شامل بررسی اسناد و مدارک، دعوت مودی برای ارائه توضیحات و در نهایت صدور برگه تشخیص مالیات است که در صورت بروز اختلاف، مراحل دادرسی مالیاتی برای حل منازعات وجود دارد.
انجام کلیه امور مربوط به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی (my.tax.gov.ir):
گواهی ماده ۱۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم یکی از اسناد کلیدی برای فعالیتهای اقتصادی و تجاری بهشمار میرود. این گواهی درواقع مهر تأیید سازمان امور مالیاتی بر وضعیت مالیاتدهی اشخاص حقیقی و حقوقی است و اخذ آن از موارد مهم موردنیاز برای دریافت یا تمدید مجوز فعالیت از مراجع مختلف مانند اتاق بازرگانی، اتحادیهها، سازمان صنعت، معدن و تجارت و همچنین تسهیلات بانکی محسوب میشود.
شرکت در جلسات حل اختلاف مالیاتی و انجام مراجعات لازم:
در ارتباط با اعتراض به مالیات تعیینشده در مراجع رسیدگی به اختلافات و دعاوی مالیاتی، مراحل مختلفی وجود دارد که شامل درخواست رسیدگی و پیگیری موضوع از طریق رئیس اداره مربوطه امور مالیاتی است. در صورت عدم توافق، موضوع به هیأت حل اختلاف مالیاتی بدوی ارجاع میشود و مراحل بعدی هیأت حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر، هیئت حل اختلاف مالیاتی ماده ۲۱۶، شورای عالی مالیاتی، هیئت مقرر در ماده ۲۵۱ مکرر و دیوان عدالت اداری خواهند بود.
با ارائه این خدمات، موسسه حسابداری آواک همیشه در کنار شماست تا مشکلات مالیاتی شما را به حداقل برساند و کسبوکار شما را در مسیر صحیح و قانونی هدایت کند.